Международное налогообложение
Специализированные услуги в области налогообложения США для физических лиц и бизнеса с международными налоговыми вопросами — независимо от того, в какой стране находятся ваши доходы, активы, бизнес или налоговое резидентство, если они связаны с налоговым законодательством США.
Что включает эта услуга
Правила международного налогообложения США могут быть сложными, особенно когда доходы, финансовые счета, активы, налоговое резидентство или деловая деятельность связаны с несколькими странами.
TaxWise Advisors помогает гражданам и налоговым резидентам США с иностранными доходами и активами, иностранным гражданам с налоговыми обязательствами в США, нерезидентам с доходами из источников в США, а также владельцам бизнеса, которым необходимо соблюдать международные налоговые требования и требования к отчетности.
Независимо от того, являетесь ли вы гражданином США, проживающим за рубежом, владельцем Green Card, нерезидентом с доходом в США или владельцем бизнеса с международной деятельностью, мы предоставляем практические рекомендации с учетом вашей конкретной ситуации.
Мы помогаем клиентам определить применимые требования к подаче налоговых деклараций и информационной отчетности в США, оценить возможность использования предусмотренных законом исключений, зачета иностранных налогов и положений международных налоговых соглашений, а также соблюдать требования налогового законодательства США.
Наши услуги по международному налогообложению включают
Отчетность по иностранным доходам
Подготовка налоговых деклараций США, включающих доходы, полученные или заработанные за пределами Соединенных Штатов.
Исключение иностранного заработанного дохода (FEIE)
Определение права на Foreign Earned Income Exclusion и подготовка Form 2555, когда это применимо.
Зачет иностранных налогов (FTC)
Определение возможности зачета уплаченных или начисленных иностранных подоходных налогов и подготовка Form 1116 для физических лиц.
FBAR — FinCEN Form 114
Помощь в соблюдении требований по отчетности об иностранных банковских и финансовых счетах.
FATCA — Form 8938
Отчетность об определенных иностранных финансовых активах при достижении установленных пороговых значений.
Налоговые декларации нерезидентов — Form 1040-NR
Подготовка федеральных налоговых деклараций США для физических лиц-нерезидентов, имеющих обязательства по подаче декларации в США.
Анализ налогового резидентства
Помощь в определении налогового резидентства США, включая Substantial Presence Test, даты начала и прекращения налогового резидентства, а также вопросы двойного налогового статуса (Dual-Status).
Анализ налоговых соглашений (Tax Treaties)
Анализ применимых положений международных налоговых соглашений США и возможных налоговых льгот с учетом конкретных обстоятельств налогоплательщика.
Международная информационная отчетность
Помощь в определении требований США к информационной отчетности, связанной с иностранными активами, компаниями и другими организациями, долями владения и определенными международными операциями.
Американский бизнес с иностранными владельцами
Помощь в соблюдении налоговых требований США и требований к информационной отчетности, применимых к иностранным владельцам американского бизнеса.
Американский бизнес с международной деятельностью
Помощь в определении налоговых обязательств и требований к отчетности в США, возникающих в связи с иностранным владением, деятельностью, доходами, активами или международными операциями.
Отчетность об иностранных подарках и наследстве
Помощь в определении требований США к отчетности в отношении определенных подарков и наследства, полученных от иностранных лиц, включая определение необходимости подачи и подготовку Form 3520.
LLC с одним иностранным владельцем: Form 5472 и pro forma Form 1120
LLC в США с одним владельцем-иностранцем обычно является disregarded entity и не подаёт собственную декларацию по налогу на прибыль. Но по правилам раздела 6038A у неё всё равно есть ежегодная отчётность в IRS: pro forma Form 1120 с приложенной Form 5472.
В Form 5472 отражаются операции между LLC и её иностранным владельцем или другими связанными лицами, включая суммы, связанные с созданием или ликвидацией компании, а также взносы владельца в компанию и выплаты ему. Штраф IRS за неподачу Form 5472 в срок и в установленном порядке составляет $25,000, и если нарушение продолжается после уведомления IRS, начисляются дополнительные штрафы.
TaxWise Advisors готовит эту ежегодную отчётность для иностранных владельцев LLC в США с одним участником. Консультации на русском и английском языках.
Pro forma Form 1120 с Form 5472
Подготовка pro forma Form 1120, в которой заполняются только название и адрес LLC и несколько идентификационных пунктов, вместе с Form 5472 по каждому связанному лицу.
Сроки и продление через Form 7004
Отчётность подаётся в срок подачи Form 1120 с учётом продления. Автоматическое продление запрашивается по Form 7004 до наступления обычного срока.
Подача по факсу или почтой
LLC с иностранным владельцем не может подать Form 5472 электронно. IRS принимает её по факсу или почтой, и мы готовим пакет документов к отправке.
ITIN для владельца, если нужен
Если иностранному владельцу нужен ITIN для его собственной отчётности в США, мы поможем с оформлением ITIN как IRS Certified Acceptance Agent.
Понятные решения для сложных международных налоговых вопросов
Обязательства в области международного налогообложения во многом зависят от индивидуальных обстоятельств налогоплательщика, включая гражданство, налоговое резидентство, источники дохода, иностранные финансовые счета и активы, владение бизнесом и страны, с которыми связана его деятельность.
Наша цель — помочь клиентам понять свои налоговые обязательства и требования к отчетности в США, определить доступные исключения, налоговые кредиты и льготы по международным налоговым соглашениям, когда они применимы, а также снизить риск пропущенной отчетности и потенциально значительных штрафов за несоблюдение требований международной информационной отчетности.